Налоги autonomo в 2026 году: взносы, IRPF и IVA простыми словами
«Сколько я реально буду отдавать государству?» - первый вопрос каждого, кто оформляет autonomo. Ответ состоит из трёх частей: ежемесячные взносы в Seguridad Social, авансы по подоходному налогу IRPF и квартальный НДС (IVA). Раскладываем систему 2026 года по полочкам - с таблицей взносов и календарём деклараций.
- Autonomo платит три вещи: взносы RETA (по реальному доходу), авансы IRPF 20% (modelo 130) и IVA 21% (modelo 303).
- Сетка взносов 2026 года заморожена на уровне 2025-го: от 200 до 590 евро в месяц по 15 ступеням дохода.
- Новичкам - tarifa plana 80 евро в месяц на первый год, продление ещё на год при доходе ниже SMI (17 094 евро в год).
- Квартальные декларации сдаются до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 30 января; годовая Renta - ориентировочно с апреля по июнь.
- Ступень взносов можно менять до 6 раз в год, а по итогам года Seguridad Social пересчитывает взносы по фактическому доходу.
Три платежа autonomo: как устроена система
Всё, что платит autonomo в Испании, сводится к трём потокам:
- Взносы в Seguridad Social (cuota RETA) - ежемесячно, списываются с банковского счёта в конце месяца. Дают доступ к медицине, больничным, пенсии и пособиям.
- IRPF - подоходный налог. В течение года autonomo платит авансы 20% от прибыли (modelo 130) или работает через удержания в счетах-фактурах, а весной сводит итог в декларации Renta.
- IVA - испанский НДС. Вы добавляете его к своим счетам (обычно 21%), собираете с клиентов и раз в квартал перечисляете налоговой разницу между полученным и уплаченным IVA (modelo 303).
Важно понимать: IVA - это не ваши деньги, а транзит. А вот взносы и IRPF - реальная нагрузка, и именно их стоит планировать заранее.
Взносы RETA в 2026 году: таблица по доходу
С 2023 года взносы считаются от реального чистого дохода (доходы минус расходы и вычет 7%, для societario - 3%). В 2026 году после переговоров правительства с ассоциациями самозанятых сетка заморожена на уровне 2025 года: 15 ступеней от 200 до 590 евро. Ориентир по основным ступеням:
| Чистый доход, евро/мес | Взнос, евро/мес |
|---|---|
| До 670 | 200 |
| 670 - 900 | 220 |
| 900 - 1166,70 | 260 |
| 1166,70 - 1300 | 291 |
| 1300 - 1700 | 294 |
| 1700 - 1850 | 310 |
| 1850 - 2030 | 315 |
| 2030 - 2330 | 320 |
| 2330 - 2760 | 340 |
| 2760 - 3190 | 370 |
| 3190 - 3620 | 390 |
| 3620 - 4050 | 420 |
| 4050 - 6000 | 500 |
| Свыше 6000 | 590 |
К взносу добавляется небольшой процент MEI (механизм межпоколенческой справедливости - 0,9% от базы в 2026 году). Точную сумму под ваш доход считает официальный симулятор Seguridad Social - ссылка в источниках. Ступень можно менять до 6 раз в год, а по итогам года идёт regularizacion: сверка с данными налоговой и перерасчёт.
Tarifa plana: 80 евро для новых autonomo
Для тех, кто регистрируется впервые (или не был autonomo последние 2 года; 3 года - если уже пользовались льготой), действует tarifa plana - фиксированный взнос 80 евро в месяц первые 12 месяцев независимо от дохода.
- Продление ещё на 12 месяцев возможно, если чистый доход за первый год не превысил минимальную зарплату SMI - в 2026 году это 17 094 евро в год. Заявку на продление подают до конца первого года.
- Для людей с инвалидностью от 33%, жертв гендерного насилия и терроризма - 80 евро на 24 месяца.
- Условие: нет долгов перед Seguridad Social и налоговой.
Подводный камень: tarifa plana не освобождает от деклараций - modelo 130 и 303 сдаются в обычном режиме с первого квартала.
IRPF: авансы 20% через modelo 130
Подоходный налог autonomo платит по общей прогрессивной шкале (ориентир - от 19% до 47% в зависимости от дохода и региона), но в течение года действует простой механизм: раз в квартал вы подаёте modelo 130 и перечисляете 20% от накопленной прибыли (доходы минус расходы с начала года, за вычетом уже уплаченных авансов).
Нюансы, которые экономят деньги:
- Профессионалы, у которых 70% и более счетов идут с удержанием IRPF (retencion 15%, для новичков 7% первые 3 года), могут не сдавать modelo 130 вовсе.
- Вычитаются только расходы, связанные с деятельностью и подтверждённые фактурами: офис, связь, софт, взносы RETA, часть коммунальных при работе из дома (30% от доли площади) и другие.
- Весной итог сводится в декларации Renta: авансы засчитываются, разница доплачивается или возвращается. Подробно - в статье о первой декларации Renta.
IVA: 21% и modelo 303
Стандартная ставка испанского НДС - 21% (сниженные 10% и 4% - для отдельных товаров и услуг). Механика простая: к каждому счёту вы добавляете IVA, а раз в квартал через modelo 303 отдаёте налоговой разницу между IVA, полученным от клиентов, и IVA, уплаченным поставщикам. Раз в год подаётся сводная modelo 390.
Отдельные случаи: некоторые виды деятельности (обучение, медицинские, страховые услуги) от IVA освобождены; работа с клиентами из ЕС идёт через реестр ROI и modelo 349; с 2027 года autonomo также затронет система электронного контроля счетов VeriFactu (для компаний - с 1 января 2027, для остальных - с 1 июля 2027 после переноса сроков в конце 2025 года).
Календарь деклараций autonomo
- До 20 апреля - modelo 130 и 303 за 1 квартал.
- До 20 июля - modelo 130 и 303 за 2 квартал.
- До 20 октября - modelo 130 и 303 за 3 квартал.
- До 30 января - modelo 130 и 303 за 4 квартал, плюс годовая modelo 390 по IVA.
- Апрель - июнь - кампания Renta за прошлый год (в 2026 году - с 8 апреля по 30 июня).
Если крайний срок выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. За просрочку - надбавки и штрафы, поэтому нулевые декларации тоже сдаются вовремя.
Как помогает Krepko
Мы ведём налоги autonomo за вас: регистрируем alta, подбираем ступень взносов, оформляем tarifa plana, сдаём modelo 130 и 303 каждый квартал, готовим Renta и следим, чтобы ни один срок не был пропущен. Юридически значимые действия выполняют лицензированные специалисты - адвокаты, gestores, присяжные переводчики.
Состав услуги и цены - на странице направления «Бизнес: autonomo и SL». Есть вопрос по вашей ситуации - напишите нам, первая консультация бесплатная.
Источники
Частые вопросы
Ничего страшного: по итогам года Seguridad Social сверит ваш реальный доход с данными налоговой и пересчитает взносы - разницу вернут или доначислят. Чтобы не кредитовать государство, ступень можно менять до 6 раз в год через портал Import@ss по мере изменения дохода.
Да. С 2023 года все, кто был зарегистрирован как autonomo хотя бы день в году, обязаны подавать годовую декларацию IRPF независимо от суммы дохода - даже при нуле. Кампания проходит ориентировочно с апреля по июнь следующего года.
Да, базу котизации можно менять до 6 раз в год: изменения вступают в силу с 1 марта, 1 мая, 1 июля, 1 сентября, 1 ноября и 1 января в зависимости от даты заявки. Это делается онлайн на портале Import@ss без справок и объяснений.
Если вы спохватились сами до требования налоговой, начисляется надбавка от 1% плюс 1% за каждый полный месяц просрочки; после 12 месяцев - 15% и проценты. Если налоговая обнаружила просрочку первой, возможен штраф от 50% недоплаченной суммы. Поэтому дешевле подать даже нулевую декларацию вовремя.
Зависит от того, кто клиент. Услуги компаниям из ЕС обычно идут без испанского IVA по механизму reverse charge (нужна регистрация в ROI и подача modelo 349). Услуги бизнесу за пределами ЕС, как правило, не облагаются испанским IVA. Работа с частными клиентами имеет свои правила - здесь лучше индивидуальный разбор.
Устали считать кварталы и модели?
Передайте налоги нам - мы сдаём декларации, следим за сроками и подбираем оптимальную ступень взносов за вас. Вы занимаетесь делом, мы - цифрами. Прозрачный расчёт стоимости заранее.
Получить бесплатную консультацию↗Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Ставки, ступени и сроки меняются - сверяйте актуальные данные на официальных ресурсах Seguridad Social и Agencia Tributaria. Юридически значимые действия выполняют лицензированные специалисты - адвокаты, gestores, присяжные переводчики.