Податки autonomo у 2026 році: внески, IRPF та IVA простими словами
«Скільки я реально віддаватиму державі?» - перше питання кожного, хто оформлює autonomo. Відповідь складається з трьох частин: щомісячні внески в Seguridad Social, аванси з прибуткового податку IRPF і квартальний ПДВ (IVA). Розкладаємо систему 2026 року по поличках - з таблицею внесків і календарем декларацій.
- Autonomo платить три речі: внески RETA (за реальним доходом), аванси IRPF 20% (modelo 130) та IVA 21% (modelo 303).
- Сітка внесків 2026 року заморожена на рівні 2025-го: від 200 до 590 євро на місяць за 15 сходинками доходу.
- Новачкам - tarifa plana 80 євро на місяць на перший рік, продовження ще на рік за доходу нижче SMI (17 094 євро на рік).
- Квартальні декларації здаються до 20 квітня, 20 липня, 20 жовтня і 30 січня; річна Renta - орієнтовно з квітня по червень.
- Сходинку внесків можна змінювати до 6 разів на рік, а за підсумками року Seguridad Social перераховує внески за фактичним доходом.
Три платежі autonomo: як влаштована система
Усе, що платить autonomo в Іспанії, зводиться до трьох потоків:
- Внески в Seguridad Social (cuota RETA) - щомісяця, списуються з банківського рахунку наприкінці місяця. Дають доступ до медицини, лікарняних, пенсії та допомог.
- IRPF - прибутковий податок. Протягом року autonomo сплачує аванси 20% від прибутку (modelo 130) або працює через утримання в рахунках-фактурах, а навесні зводить підсумок у декларації Renta.
- IVA - іспанський ПДВ. Ви додаєте його до своїх рахунків (зазвичай 21%), збираєте з клієнтів і раз на квартал перераховуєте податковій різницю між отриманим і сплаченим IVA (modelo 303).
Важливо розуміти: IVA - це не ваші гроші, а транзит. А ось внески та IRPF - реальне навантаження, і саме їх варто планувати заздалегідь.
Внески RETA у 2026 році: таблиця за доходом
З 2023 року внески рахуються від реального чистого доходу (доходи мінус витрати і вирахування 7%, для societario - 3%). У 2026 році після переговорів уряду з асоціаціями самозайнятих сітка заморожена на рівні 2025 року: 15 сходинок від 200 до 590 євро. Орієнтир за основними сходинками:
| Чистий дохід, євро/міс | Внесок, євро/міс |
|---|---|
| До 670 | 200 |
| 670 - 900 | 220 |
| 900 - 1166,70 | 260 |
| 1166,70 - 1300 | 291 |
| 1300 - 1700 | 294 |
| 1700 - 1850 | 310 |
| 1850 - 2030 | 315 |
| 2030 - 2330 | 320 |
| 2330 - 2760 | 340 |
| 2760 - 3190 | 370 |
| 3190 - 3620 | 390 |
| 3620 - 4050 | 420 |
| 4050 - 6000 | 500 |
| Понад 6000 | 590 |
До внеску додається невеликий відсоток MEI (механізм міжпоколінної справедливості - 0,9% від бази у 2026 році). Точну суму під ваш дохід рахує офіційний симулятор Seguridad Social - посилання в джерелах. Сходинку можна змінювати до 6 разів на рік, а за підсумками року йде regularizacion: звірка з даними податкової та перерахунок.
Tarifa plana: 80 євро для нових autonomo
Для тих, хто реєструється вперше (або не був autonomo останні 2 роки; 3 роки - якщо вже користувалися пільгою), діє tarifa plana - фіксований внесок 80 євро на місяць перші 12 місяців незалежно від доходу.
- Продовження ще на 12 місяців можливе, якщо чистий дохід за перший рік не перевищив мінімальну зарплату SMI - у 2026 році це 17 094 євро на рік. Заявку на продовження подають до кінця першого року.
- Для людей з інвалідністю від 33%, жертв гендерного насильства і тероризму - 80 євро на 24 місяці.
- Умова: немає боргів перед Seguridad Social і податковою.
Підводний камінь: tarifa plana не звільняє від декларацій - modelo 130 і 303 здаються у звичайному режимі з першого кварталу.
IRPF: аванси 20% через modelo 130
Прибутковий податок autonomo сплачує за загальною прогресивною шкалою (орієнтир - від 19% до 47% залежно від доходу та регіону), але протягом року діє простий механізм: раз на квартал ви подаєте modelo 130 і перераховуєте 20% від накопиченого прибутку (доходи мінус витрати з початку року, за вирахуванням уже сплачених авансів).
Нюанси, які заощаджують гроші:
- Професіонали, у яких 70% і більше рахунків ідуть з утриманням IRPF (retencion 15%, для новачків 7% перші 3 роки), можуть не здавати modelo 130 взагалі.
- Вираховуються лише витрати, пов'язані з діяльністю і підтверджені фактурами: офіс, зв'язок, софт, внески RETA, частина комунальних за роботи з дому (30% від частки площі) та інші.
- Навесні підсумок зводиться в декларації Renta: аванси зараховуються, різниця доплачується або повертається. Детально - у статті про першу декларацію Renta.
IVA: 21% і modelo 303
Стандартна ставка іспанського ПДВ - 21% (знижені 10% і 4% - для окремих товарів і послуг). Механіка проста: до кожного рахунку ви додаєте IVA, а раз на квартал через modelo 303 віддаєте податковій різницю між IVA, отриманим від клієнтів, та IVA, сплаченим постачальникам. Раз на рік подається зведена modelo 390.
Окремі випадки: деякі види діяльності (навчання, медичні, страхові послуги) від IVA звільнені; робота з клієнтами з ЄС іде через реєстр ROI і modelo 349; з 2027 року autonomo також торкнеться система електронного контролю рахунків VeriFactu (для компаній - з 1 січня 2027, для решти - з 1 липня 2027 після перенесення строків наприкінці 2025 року).
Календар декларацій autonomo
- До 20 квітня - modelo 130 і 303 за 1 квартал.
- До 20 липня - modelo 130 і 303 за 2 квартал.
- До 20 жовтня - modelo 130 і 303 за 3 квартал.
- До 30 січня - modelo 130 і 303 за 4 квартал, плюс річна modelo 390 з IVA.
- Квітень - червень - кампанія Renta за минулий рік (у 2026 році - з 8 квітня по 30 червня).
Якщо крайній строк випадає на вихідний, він переноситься на наступний робочий день. За прострочення - надбавки і штрафи, тому нульові декларації теж здаються вчасно.
Як допомагає Krepko
Ми ведемо податки autonomo за вас: реєструємо alta, підбираємо сходинку внесків, оформлюємо tarifa plana, здаємо modelo 130 і 303 щокварталу, готуємо Renta і стежимо, щоб жоден строк не був пропущений. Юридично значущі дії виконують ліцензовані фахівці - адвокати, gestores, присяжні перекладачі.
Склад послуги та ціни - на сторінці напряму «Бізнес: autonomo і SL». Є питання щодо вашої ситуації - напишіть нам, перша консультація безкоштовна.
Джерела
Часті питання
Нічого страшного: за підсумками року Seguridad Social звірить ваш реальний дохід із даними податкової та перерахує внески - різницю повернуть або донарахують. Щоб не кредитувати державу, сходинку можна змінювати до 6 разів на рік через портал Import@ss у міру зміни доходу.
Так. З 2023 року всі, хто був зареєстрований як autonomo хоча б день у році, зобов'язані подавати річну декларацію IRPF незалежно від суми доходу - навіть за нуля. Кампанія триває орієнтовно з квітня по червень наступного року.
Так, базу котизації можна змінювати до 6 разів на рік: зміни набирають чинності з 1 березня, 1 травня, 1 липня, 1 вересня, 1 листопада і 1 січня залежно від дати заявки. Це робиться онлайн на порталі Import@ss без довідок і пояснень.
Якщо ви схаменулися самі до вимоги податкової, нараховується надбавка від 1% плюс 1% за кожен повний місяць прострочення; після 12 місяців - 15% і відсотки. Якщо податкова виявила прострочення першою, можливий штраф від 50% недоплаченої суми. Тому дешевше подати навіть нульову декларацію вчасно.
Залежить від того, хто клієнт. Послуги компаніям з ЄС зазвичай ідуть без іспанського IVA за механізмом reverse charge (потрібна реєстрація в ROI і подача modelo 349). Послуги бізнесу за межами ЄС, як правило, не оподатковуються іспанським IVA. Робота з приватними клієнтами має свої правила - тут краще індивідуальний розбір.
Втомилися рахувати квартали і моделі?
Передайте податки нам - ми здаємо декларації, стежимо за строками і підбираємо оптимальну сходинку внесків за вас. Ви займаєтеся справою, ми - цифрами. Прозорий розрахунок вартості заздалегідь.
Отримати безкоштовну консультацію↗Матеріал має інформаційний характер і не є податковою консультацією. Ставки, сходинки і строки змінюються - звіряйте актуальні дані на офіційних ресурсах Seguridad Social та Agencia Tributaria. Юридично значущі дії виконують ліцензовані фахівці - адвокати, gestores, присяжні перекладачі.