Declaracion de la renta: перша податкова декларація в Іспанії
Щовесни Іспанія дружно сідає за declaracion de la renta - річну декларацію про доходи. Для тих, хто подає вперше, це стрес: незрозуміло, чи зобов'язаний ти взагалі, які строки, що таке borrador і як не заплатити двічі за дохід з іншої країни. Розбираємо все покроково на прикладі кампанії 2026 року.
- Податковий резидент - той, хто провів в Іспанії понад 183 дні на рік або має тут центр економічних інтересів; резидент декларує світовий дохід.
- Поріг обов'язку: 22 000 євро від одного платника або 15 876 євро за двох і більше (орієнтири кампанії 2026 року за доходи 2025-го).
- Кампанія Renta 2025 триває з 8 квітня по 30 червня 2026 року; за доплати зі списанням з рахунку - до 25 червня.
- Подача онлайн через Renta Web з ідентифікацією за Cl@ve, електронним сертифікатом або номером referencia.
- Autonomo та отримувачі допомоги з безробіття подають декларацію незалежно від суми доходу.
Спершу головне: хто вважається податковим резидентом
Обов'язок подавати Renta залежить не від громадянства і не від типу ВНЖ, а від податкового резидентства. За законом про IRPF ви резидент Іспанії, якщо виконується хоча б одна умова:
- ви провели на території Іспанії понад 183 дні в календарному році (короткі виїзди з підрахунку не віднімаються, якщо не доведено резидентство іншої країни);
- в Іспанії розташований центр ваших економічних інтересів - основний бізнес, робота, джерела доходу;
- тут постійно живуть ваші дружина чи чоловік і неповнолітні діти (презумпція, яку можна спростувати).
Резидент декларує світовий дохід: іспанську зарплату, віддалену роботу, оренду квартири в іншій країні, дивіденди, відсотки за вкладами. Нерезиденти сплачують податки в Іспанії лише з іспанських доходів - але вже за іншим податком (IRNR), не через Renta.
Хто зобов'язаний подавати декларацію
Пороги для кампанії 2026 року (доходи 2025 року):
- 22 000 євро на рік - якщо весь трудовий дохід отримано від одного платника;
- 15 876 євро на рік - якщо платників два і більше та від другого і наступних отримано сумарно понад 1500 євро. Платник - це кожен роботодавець, а також SEPE (допомоги) та інші джерела;
- доходи від капіталу і приросту з утриманням - у сумі від 1600 євро;
- умовний дохід від нерухомості та інші випадки - від 1000 євро.
Окремі категорії подають незалежно від суми:
- усі, хто був autonomo хоча б день у році (детальніше - у статті про податки autonomo);
- отримувачі допомоги з безробіття (paro) - з кампанії за 2024 рік;
- отримувачі мінімального доходу IMV і члени їхніх сімей;
- ті, хто хоче повернути утриманий податок або заявити вирахування, - подача добровільна, але вигідна.
Пороги періодично переглядаються - перед подачею звіряйте цифри на сайті Agencia Tributaria.
Строки кампанії 2026 року
| Дата | Що відбувається |
|---|---|
| 8 квітня 2026 | Старт кампанії: подача онлайн через Renta Web |
| 6 травня 2026 | Початок подачі за телефоном (план Le Llamamos, запис із 29 квітня) |
| 1 червня 2026 | Початок особистого прийому в офісах (за попереднім записом) |
| 25 червня 2026 | Крайній строк для декларацій з доплатою і списанням з рахунку (domiciliacion) |
| 30 червня 2026 | Фінал кампанії Renta 2025 |
Дати оголошуються податковою щороку і можуть трохи зсуватися - орієнтир завжди «квітень - червень». Якщо результат «до доплати» і ви хочете оплату списанням з рахунку, плануйте подачу до 25 червня.
Як подати: Cl@ve, referencia і Renta Web
Паперових бланків давно немає - все робиться в сервісі Renta Web на сайті податкової. Покроково:
- Отримайте спосіб ідентифікації. Варіанти: електронний сертифікат (certificado digital), система Cl@ve (реєстрація за відеодзвінком, в офісі або з електронним посвідченням) чи numero de referencia - код за даними минулої декларації (казилья 505); для першої подачі referencia можна отримати за NIE і даними документа.
- Відкрийте свої дані (datos fiscales). Податкова вже знає про зарплати, утримання, рахунки і більшість доходів - система підставить їх у чернетку (borrador).
- Перевірте і доповніть. Чернетка - не істина: додайте закордонні доходи, оренду, вирахування (сімейні, регіональні, за донати), змініть помилкові дані.
- Підтвердьте результат. До повернення (a devolver) - вкажіть рахунок IBAN; до доплати (a ingresar) - оберіть оплату одразу або 60/40 (другий платіж на початку листопада).
- Збережіть підтвердження подачі - PDF з номером. Він знадобиться для ВНЖ, іпотеки і будь-яких перевірок.
Часті помилки новачків
- Сліпо підтверджувати borrador. Чернетка не знає про ваші закордонні доходи і право на вирахування. Відповідальність за помилки - на вас, а не на податковій.
- Забути світовий дохід. Зарплата, отримана до переїзду, оренда квартири за кордоном, відсотки за іноземними вкладами - все це декларується резидентом. Іспанія активно отримує дані за автоматичним обміном.
- Не врахувати конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Сплачений за кордоном податок у багатьох випадках зараховується - але це треба коректно відобразити.
- Пропустити регіональні вирахування. У кожної автономії свій список: оренда житла, діти, навчання, спорт. Це реальні гроші.
- Ігнорувати листи податкової. Requerimiento з коротким строком відповіді приходить в електронну скриньку - його пропуск перетворює уточнення на штраф.
Як допомагає Krepko
Ми готуємо і подаємо Renta за вас: визначаємо резидентство, збираємо дані за іспанськими і закордонними доходами, застосовуємо конвенції та всі належні вирахування, подаємо декларацію і відповідаємо на запити податкової. Юридично значущі дії виконують ліцензовані фахівці - адвокати, gestores, присяжні перекладачі.
Податковий напрям - на сторінці «Бізнес і податки». Не впевнені, чи зобов'язані подавати, - напишіть нам, перевіримо безкоштовно.
Джерела
Часті питання
Якщо за підсумками року ви стали податковим резидентом Іспанії (наприклад, провели тут понад 183 дні), декларується світовий дохід за весь календарний рік, включно із заробленим до переїзду. Подвійне оподаткування знімається через конвенції: сплачений за кордоном податок зазвичай зараховується. Тут особливо важливий точний розрахунок.
За добровільної подачі після строку нараховується надбавка: 1% плюс по 1% за кожен повний місяць прострочення, після 12 місяців - 15% плюс відсотки. Якщо податкова вимагатиме декларацію першою, можливий штраф від 50% суми до сплати. Якщо декларація до повернення, штраф зазвичай символічний, але подати все одно треба.
Більшість повернень приходить протягом кількох тижнів після подачі, але за законом податкова має строк до 31 грудня року подачі. Якщо вона не вкладеться, сума повертається з відсотками. Затримка часто означає додаткову перевірку - на листи Agencia Tributaria важливо відповідати швидко.
Так, з кампанії за 2024 рік отримувачі допомоги з безробіття (paro) зобов'язані подавати декларацію незалежно від суми доходу - інакше виплату можуть призупинити. Допомога вважається трудовим доходом, і SEPE виступає окремим платником, що впливає на поріг 15 876 євро.
Так, стандартна схема без відсотків: 60% суми при подачі та 40% на початку листопада (у 2026 році - до 5 листопада). Для цього достатньо позначити опцію розстрочення в декларації та вказати рахунок для списання. За великих сум можливе й індивідуальне розстрочення за заявою, але вже з відсотками.
Перша Renta і страшно помилитися?
Залиште заявку - ми визначимо ваше резидентство, порахуємо податок з урахуванням конвенцій і вирахувань та подамо декларацію за вас. Без пропущених строків і листів-сюрпризів від податкової.
Отримати безкоштовну консультацію↗Матеріал має інформаційний характер і не є податковою консультацією. Пороги, дати і правила кампанії змінюються щороку - звіряйте їх на офіційному сайті Agencia Tributaria. Юридично значущі дії виконують ліцензовані фахівці - адвокати, gestores, присяжні перекладачі.