Declaracion de la renta: первая налоговая декларация в Испании
Каждую весну Испания дружно садится за declaracion de la renta - годовую декларацию о доходах. Для тех, кто подаёт впервые, это стресс: непонятно, обязан ли ты вообще, какие сроки, что такое borrador и как не заплатить дважды за доход из другой страны. Разбираем всё по шагам на примере кампании 2026 года.
- Налоговый резидент - тот, кто провёл в Испании больше 183 дней в году или имеет здесь центр экономических интересов; резидент декларирует мировой доход.
- Порог обязанности: 22 000 евро от одного плательщика или 15 876 евро при двух и более (ориентиры кампании 2026 года за доходы 2025-го).
- Кампания Renta 2025 идёт с 8 апреля по 30 июня 2026 года; при доплате с списанием со счёта - до 25 июня.
- Подача онлайн через Renta Web с идентификацией по Cl@ve, электронному сертификату или номеру referencia.
- Autonomo и получатели пособия по безработице подают декларацию независимо от суммы дохода.
Сначала главное: кто считается налоговым резидентом
Обязанность подавать Renta зависит не от гражданства и не от типа ВНЖ, а от налогового резидентства. По закону об IRPF вы резидент Испании, если выполняется хотя бы одно условие:
- вы провели на территории Испании больше 183 дней в календарном году (короткие выезды из подсчёта не вычитаются, если не доказано резидентство другой страны);
- в Испании находится центр ваших экономических интересов - основной бизнес, работа, источники дохода;
- здесь постоянно живут ваши супруг и несовершеннолетние дети (презумпция, которую можно опровергнуть).
Резидент декларирует мировой доход: испанскую зарплату, удалённую работу, аренду квартиры в другой стране, дивиденды, проценты по вкладам. Нерезиденты платят налоги в Испании только с испанских доходов - но уже по другому налогу (IRNR), не через Renta.
Кто обязан подавать декларацию
Пороги для кампании 2026 года (доходы 2025 года):
- 22 000 евро в год - если весь трудовой доход получен от одного плательщика;
- 15 876 евро в год - если плательщиков два и более и от второго и последующих получено суммарно больше 1500 евро. Плательщик - это каждый работодатель, а также SEPE (пособия) и другие источники;
- доходы от капитала и прироста с удержанием - в сумме от 1600 евро;
- вменённый доход от недвижимости и прочие случаи - от 1000 евро.
Отдельные категории подают независимо от суммы:
- все, кто был autonomo хотя бы день в году (подробнее - в статье о налогах autonomo);
- получатели пособия по безработице (paro) - с кампании за 2024 год;
- получатели минимального дохода IMV и члены их семей;
- те, кто хочет вернуть удержанный налог или заявить вычеты, - подача добровольная, но выгодная.
Пороги периодически пересматриваются - перед подачей сверяйте цифры на сайте Agencia Tributaria.
Сроки кампании 2026 года
| Дата | Что происходит |
|---|---|
| 8 апреля 2026 | Старт кампании: подача онлайн через Renta Web |
| 6 мая 2026 | Начало подачи по телефону (план Le Llamamos, запись с 29 апреля) |
| 1 июня 2026 | Начало личного приёма в офисах (по предварительной записи) |
| 25 июня 2026 | Крайний срок для деклараций с доплатой и списанием со счёта (domiciliacion) |
| 30 июня 2026 | Финал кампании Renta 2025 |
Даты объявляются налоговой ежегодно и могут немного сдвигаться - ориентир всегда «апрель - июнь». Если результат «к доплате» и вы хотите оплату списанием со счёта, планируйте подачу до 25 июня.
Как подать: Cl@ve, referencia и Renta Web
Бумажных бланков давно нет - всё делается в сервисе Renta Web на сайте налоговой. Пошагово:
- Получите способ идентификации. Варианты: электронный сертификат (certificado digital), система Cl@ve (регистрация по видеозвонку, в офисе или с электронным удостоверением) или numero de referencia - код по данным прошлой декларации (казилья 505); для первой подачи referencia можно получить по NIE и данным документа.
- Откройте свои данные (datos fiscales). Налоговая уже знает о зарплатах, удержаниях, счетах и большинстве доходов - система подставит их в черновик (borrador).
- Проверьте и дополните. Черновик - не истина: добавьте зарубежные доходы, аренду, вычеты (семейные, региональные, за донаты), измените ошибочные данные.
- Подтвердите результат. К возврату (a devolver) - укажите счёт IBAN; к доплате (a ingresar) - выберите оплату сразу или 60/40 (второй платёж в начале ноября).
- Сохраните подтверждение подачи - PDF с номером. Он пригодится для ВНЖ, ипотеки и любых проверок.
Частые ошибки новичков
- Слепо подтверждать borrador. Черновик не знает о ваших зарубежных доходах и праве на вычеты. Ответственность за ошибки - на вас, а не на налоговой.
- Забыть мировой доход. Зарплата, полученная до переезда, аренда квартиры за рубежом, проценты по иностранным вкладам - всё это декларируется резидентом. Испания активно получает данные по автоматическому обмену.
- Не учесть конвенции об избежании двойного налогообложения. Уплаченный за рубежом налог во многих случаях зачитывается - но это нужно корректно отразить.
- Пропустить региональные вычеты. У каждой автономии свой список: аренда жилья, дети, учёба, спорт. Это реальные деньги.
- Игнорировать письма налоговой. Requerimiento с коротким сроком ответа приходит в электронный ящик - его пропуск превращает уточнение в штраф.
Как помогает Krepko
Мы готовим и подаём Renta за вас: определяем резидентство, собираем данные по испанским и зарубежным доходам, применяем конвенции и все положенные вычеты, подаём декларацию и отвечаем на запросы налоговой. Юридически значимые действия выполняют лицензированные специалисты - адвокаты, gestores, присяжные переводчики.
Налоговое направление - на странице «Бизнес и налоги». Не уверены, обязаны ли подавать, - напишите нам, проверим бесплатно.
Источники
Частые вопросы
Если по итогам года вы стали налоговым резидентом Испании (например, провели здесь больше 183 дней), декларируется мировой доход за весь календарный год, включая заработанное до переезда. Двойное налогообложение снимается через конвенции: уплаченный за рубежом налог обычно зачитывается. Здесь особенно важен точный расчёт.
При добровольной подаче после срока начисляется надбавка: 1% плюс по 1% за каждый полный месяц просрочки, после 12 месяцев - 15% плюс проценты. Если налоговая потребует декларацию первой, возможен штраф от 50% суммы к уплате. Если декларация к возврату, штраф обычно символический, но подать всё равно нужно.
Большинство возвратов приходит в течение нескольких недель после подачи, но по закону у налоговой есть срок до 31 декабря года подачи. Если она не уложится, сумма возвращается с процентами. Задержка часто означает дополнительную проверку - на письма Agencia Tributaria важно отвечать быстро.
Да, с кампании за 2024 год получатели пособия по безработице (paro) обязаны подавать декларацию независимо от суммы дохода - иначе выплату могут приостановить. Пособие считается трудовым доходом, и SEPE выступает отдельным плательщиком, что влияет на порог 15 876 евро.
Да, стандартная схема без процентов: 60% суммы при подаче и 40% в начале ноября (в 2026 году - до 5 ноября). Для этого достаточно отметить опцию рассрочки в декларации и указать счёт для списания. При больших суммах возможна и индивидуальная рассрочка по заявлению, но уже с процентами.
Первая Renta и страшно ошибиться?
Оставьте заявку - мы определим ваше резидентство, посчитаем налог с учётом конвенций и вычетов и подадим декларацию за вас. Без пропущенных сроков и писем-сюрпризов от налоговой.
Получить бесплатную консультацию↗Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Пороги, даты и правила кампании меняются ежегодно - сверяйте их на официальном сайте Agencia Tributaria. Юридически значимые действия выполняют лицензированные специалисты - адвокаты, gestores, присяжные переводчики.