Реєстрація autónomo в Іспанії: покрокова інструкція, податки та внески
Хочете легально працювати на себе в Іспанії - фрилансером, майстром, IT-фахівцем чи власником невеликого бізнесу? Розбираємо реєстрацію autónomo по кроках: від alta en Hacienda до перших податкових декларацій, без зайвої теорії та з реальними орієнтирами по сумах і строках.
- Реєстрація autónomo - це завжди ДВА паралельні кроки: alta en Hacienda (modelo 036/037) і alta en Seguridad Social (RETA). Один без іншого не працює.
- Соцвнесок cuota з 2023 року рахується від реального доходу - орієнтир від ~230 до ~590 євро на місяць; для новачків діє tarifa plana близько 80 євро на місяць.
- Основні податки - IRPF (прибутковий) і IVA/IGIC (ПДВ); звітність здавайте щокварталу за formularios 130 та 303, річні - 100 та 390.
- Прострочення звітності карається автоматичними штрафами - від ~50 євро до 20% від суми податку, тому дисципліна з дедлайнами критична.
- Якщо обороти й ризики зростають - порівняйте autónomo та SL (товариство): у кожної форми свої податки, відповідальність і витрати.
Хто такий autónomo і кому це підходить
Autónomo - це іспанський статус самозайнятої особи, яка веде економічну діяльність на власне імʼя і сама відповідає за податки та соціальні внески. Це найпоширеніший спосіб легально працювати на себе в Іспанії: ним користуються фрилансери, IT-фахівці, майстри сфери послуг, репетитори, власники маленьких крамниць і онлайн-проєктів.
Статус підходить вам, якщо:
- ви ведете діяльність регулярно і отримуєте за неї дохід (навіть невеликий);
- хочете виставляти офіційні рахунки (facturas) іспанським або іноземним клієнтам;
- плануєте, щоб період роботи зараховувався у пенсійний стаж і давав доступ до медицини та соцзахисту;
- будуєте бізнес поступово і поки не готові реєструвати повноцінне товариство (SL).
Важливо: для реєстрації autónomo потрібен дійсний NIE, а для громадян поза ЄС - ще й законна підстава працювати самозайнятим (відповідний дозвіл або resident-статус, що це дозволяє). Це питання варто закрити до старту реєстрації.
Два кроки реєстрації: Hacienda та Seguridad Social
Головне, що треба запамʼятати: реєстрація autónomo - це не одна, а дві паралельні дії. Обидві потрібно зробити до початку діяльності або в день її старту.
Крок 1. Alta en Hacienda (податкова)
Ви подаєте до податкової (AEAT) modelo 036 або спрощену modelo 037. У цій заяві ви декларуєте, що починаєте економічну діяльність, обираєте її код (epígrafe IAE), вказуєте режим ПДВ і адресу діяльності. Це безкоштовно і робиться онлайн із цифровим сертифікатом.
Крок 2. Alta en Seguridad Social (соцстрахування)
Далі ви реєструєтеся в системі соцстрахування за режимом RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) - зазвичай через форму TA.0521. Саме звідси беруться ваші щомісячні внески (cuota). Цей крок теж безкоштовний сам по собі.
Класична помилка новачків - зробити alta тільки в Hacienda і думати, що цього достатньо. Без реєстрації в Seguridad Social ваша діяльність не легалізована повністю, а внески не сплачуються.
Послідовність може бути гнучкою, але обидва кроки мають бути закриті синхронно. У Krepko ми ведемо обидві реєстрації як один процес під ключ - одна команда, без хаосу між інстанціями.
Вибір epígrafe IAE
Epígrafe IAE - це код вашої діяльності за класифікатором Impuesto de Actividades Económicas. Він визначає, як ви оподатковуєтесь, який режим ПДВ застосовуєте і які утримання діють для ваших рахунків.
На що звернути увагу при виборі:
- Професійна vs підприємницька діяльність. Професійні epígrafes (консультанти, IT, дизайн) і торговельні/виробничі мають різні правила утримання IRPF на рахунках.
- Можна мати кілька кодів. Якщо ви, наприклад, і консультуєте, і продаєте товари - реєструйте кілька epígrafes відразу.
- Код впливає на ПДВ. Деякі види діяльності звільнені від IVA (наприклад, частина освітніх чи медичних послуг), інші йдуть за зниженими ставками.
Помилковий epígrafe тягне за собою неправильні ставки й декларації, тому це той момент, де варто порадитися зі спеціалістом перед подачею modelo 036/037.
Податки: IRPF та IVA/IGIC
Autónomo сплачує два ключові податки.
IRPF - прибутковий податок
Це податок на ваш чистий прибуток (доходи мінус підтверджені витрати). Сплачується авансами щокварталу через modelo 130 - орієнтовно 20% від квартального прибутку - а остаточний розрахунок робиться в річній декларації (modelo 100, Declaración de la Renta) приблизно до 30 червня наступного року.
Якщо ваші клієнти - іспанські компанії, вони часто утримують IRPF прямо з рахунка: стандартно близько 15%, а для нових autónomos у перші роки діяльності ставка зазвичай знижена (орієнтир - близько 7%). Це не додатковий податок, а попередня сплата вашого ж IRPF.
IVA / IGIC - ПДВ
На материковій Іспанії це IVA зі стандартною ставкою близько 21% (для окремих категорій - 10% або 4%). На Канарах діє місцевий аналог IGIC з іншими, нижчими ставками. ПДВ ви додаєте до рахунків, збираєте з клієнтів і перераховуєте державі, віднімаючи ПДВ зі своїх ділових витрат. Звітність - щоквартальна modelo 303 і річна підсумкова modelo 390.
Частину витрат можна віднести на зменшення податкової бази: оренда офісу, звʼязок, програмне забезпечення, обладнання, профнавчання, а за роботи з дому - частина комунальних і орендних витрат (орієнтовно до ~30% за відповідних умов). Головне - зберігати facturas і документи.
Соцвнески cuota і tarifa plana
Cuota de autónomos - це ваш щомісячний внесок у соцстрахування. З 2023 року Іспанія перейшла на систему за реальним доходом: чим більший ваш чистий заробіток, тим вища cuota.
| Чистий дохід на місяць | Орієнтовна cuota |
|---|---|
| до ~670 євро | від ~230 євро |
| ~670-1 300 євро | ~310 євро |
| ~1 300-1 700 євро | ~370 євро |
| ~1 700-2 330 євро | ~430 євро |
| понад ~3 620 євро | до ~590 євро (максимум) |
Це орієнтири, а не гарантовані суми - офіційні таблиці щороку переглядаються, тому актуальні цифри варто звіряти на момент реєстрації.
Tarifa plana для новачків
Якщо ви реєструєтеся як autónomo вперше (або не були в цьому статусі останні кілька років), вам зазвичай доступна пільгова tarifa plana - фіксована знижена cuota близько 80 євро на місяць протягом перших ~12 місяців. Це суттєво знижує поріг входу на старті. Право на пільгу й конкретні умови залежать від вашої ситуації, тож їх теж варто перевірити заздалегідь.
Звітність: modelo 130, 303, 100, 390
Звітність autónomo будується навколо кварталів. Запамʼятайте чотири ключові форми:
- modelo 130 - квартальний аванс IRPF;
- modelo 303 - квартальна декларація ПДВ;
- modelo 100 - річна декларація доходів (Renta);
- modelo 390 - річний підсумок ПДВ.
Орієнтовний календар квартальних подач:
| Квартал | Період подачі |
|---|---|
| I квартал | 1-20 квітня |
| II квартал | 1-20 липня |
| III квартал | 1-20 жовтня |
| IV квартал | 1-30 січня |
| Річна Renta (modelo 100) | приблизно квітень-червень |
Прострочення карається автоматично: штраф може становити від ~50 євро до 20% від суми податку залежно від ситуації. Тому навіть нульові декларації подавайте вчасно - порожній квартал теж потрібно задекларувати.
Autónomo чи SL: що обрати
Коли бізнес росте, постає питання - залишатися autónomo чи відкривати SL (Sociedad Limitada, товариство з обмеженою відповідальністю). Коротке порівняння:
| Критерій | Autónomo | SL |
|---|---|---|
| Запуск | швидко, безкоштовно, онлайн | складніше: нотаріус, статутний капітал, реєстр |
| Відповідальність | усім особистим майном | обмежена внеском у компанію |
| Податок на прибуток | IRPF за прогресивною шкалою | Impuesto de Sociedades (фіксована ставка) |
| Бухгалтерія | простіша | складніша, потрібен повноцінний облік |
| Імідж перед клієнтами | достатньо для більшості ніш | солідніше для великих контрактів |
Загальне правило-орієнтир: при невеликих і середніх оборотах autónomo вигідніший і простіший, а при зростанні прибутку, ризиків та потреби захистити особисте майно є сенс рахувати перехід на SL. Точку переходу краще рахувати під ваші конкретні цифри, а не за універсальним порогом.
Часті помилки, строки та вартість
Типові помилки новачків:
- зробити alta тільки в Hacienda і забути про Seguridad Social (або навпаки);
- обрати неправильний epígrafe IAE і потім платити не за тими ставками;
- не подавати нульові квартальні декларації, вважаючи, що без доходу звіту не треба;
- не зберігати facturas і чеки - і втратити право на віднесення витрат;
- пропустити вікно tarifa plana через пізню або неправильну реєстрацію.
Строки. Реєстрацію слід завершити до початку діяльності; технічно alta оформлюється швидко - часто за 1-3 робочі дні за наявності NIE і цифрового сертифіката.
Вартість (орієнтири). Самі реєстрації в Hacienda і Seguridad Social безкоштовні. Основна регулярна витрата - cuota: на старті за tarifa plana близько 80 євро на місяць, далі від ~230 євро і вище залежно від доходу. Бухгалтерський супровід (gestoría) орієнтовно коштує від ~50 до 150 євро на місяць. Це орієнтири, а не фіксовані суми - фінальні цифри залежать від вашої діяльності й тарифів.
Krepko веде весь процес під ключ: NIE і перевірка підстав, alta en Hacienda і Seguridad Social, вибір epígrafe, налаштування звітності й подальший супровід - одна команда, без бігу між інстанціями.
Часті питання
Так, але крім дійсного NIE вам потрібна законна підстава вести самозайняту діяльність в Іспанії - відповідний дозвіл або резидентський статус, що це дозволяє. Це питання треба закрити до реєстрації, інакше alta оформити коректно не вийде. Ми перевіряємо вашу ситуацію на старті.
Головна регулярна витрата - соцвнесок cuota. Для новачків діє пільгова tarifa plana орієнтовно близько 80 євро на місяць у перший рік, далі внесок рахується від доходу - орієнтир від ~230 до ~590 євро. Самі реєстрації безкоштовні. Це орієнтовні суми, актуальні цифри звіряємо на момент реєстрації.
Так. Навіть нульовий квартал потрібно задекларувати у відповідних формах (наприклад, modelo 130 і 303). Непоодана декларація - підстава для автоматичного штрафу, тому порожні квартали закривайте вчасно.
На материку діє IVA (стандартно близько 21%), а на Канарських островах - місцевий аналог IGIC з іншими, переважно нижчими ставками. Який саме податок застосовувати, залежить від місця вашої діяльності, і це враховується ще при виборі режиму в modelo 036/037.
Універсального порогу немає. Орієнтир - зростання прибутку, ділових ризиків і потреба захистити особисте майно (у autónomo відповідальність необмежена, у SL - у межах внеску). Точку переходу краще рахувати під ваші конкретні цифри разом зі спеціалістом.
За наявності NIE і цифрового сертифіката alta en Hacienda і alta en Seguridad Social зазвичай оформлюються за 1-3 робочі дні. Головне - встигнути зробити обидва кроки до фактичного початку діяльності.
Зареєструємо ваш autónomo під ключ
Перевіримо підстави, оформимо alta en Hacienda і Seguridad Social, підберемо epígrafe і tarifa plana, налаштуємо звітність - одна команда. Залиште заявку на безкоштовну консультацію, і ми розкладемо ваш випадок по кроках.
Отримати безкоштовну консультацію↗Матеріал має інформаційний характер і не є індивідуальною податковою чи юридичною консультацією. Ставки, суми внесків, строки та умови пільг змінюються - актуальні дані звіряйте на момент реєстрації. Krepko координує весь процес під ключ; на вашому боці працює ліцензований спеціаліст, який враховує вашу конкретну ситуацію.